Кбк по страховым взносам во внебюджетные фонды рф

Зачем меняют КБК?

Перемены в КБК часто сопровождают общие перемены и поправки в существующем законодательстве. При этом, естественно, страдают сами предприниматели, ведь куда проще было бы платить взносы и налоги. Если бы коды были установлены один раз и изменениям не подвергались. Причины изменений ни налоговые службы, ни Министерство финансов, естественно, не комментируют. Зато предприниматели выдвигают некоторые предположения:

  • Зависшие в неизвестности суммы, переведенные «не по адресу» в результате неправильно указанных КБК, по причинам сложности их возврата, длительное время государство может использовать для своих целей
  • Формирование дополнительных источников поступлений в бюджет, так как просроченные оплаты формируют штрафы и пени, а доказать своевременную оплату, когда был использован неверный КБК, достаточно сложно
  • Изменение в структуре законодательных документов влекут за собой и смену назначений платежей

Последствия ошибок при уплате пени

Со вступления в силу последних изменений казначейство и ФНС совместно организовали работу по самостоятельному уточнению платежей, которым в системе был присвоен статус невыясненных (письмо ФНС от 17.01.2017 № ЗН-4-1/540@). Поэтому если на бюджетный счет поступят средства по неправильным реквизитам, казначейство направит платеж куда нужно. Но это относится не ко всем ошибкам. Для вашего удобства мы подготовили таблицу по определению дальнейших действий в зависимости от вида допущенной ошибки:

Ошибка в платежном поручении

Последствия

ИНН, КПП, наименование получателя, поле 104, 106, 107, 108, 109

Платеж подлежит автоматическому уточнению. Для ускорения процесса можно написать уточняющее письмо в налоговую

Платежные реквизиты (№ счета, БИК, наименование банка)

Оплата не зачислится на лицевой счет. Требуется написать письмо в банк для отмены платежа, если он еще не был исполнен, либо обращение в ФНС для его возврата. Во втором случае рекомендуется продублировать платеж по верным реквизитам во избежание возникновения недоимки

Сумма платежа

Если платеж совершен на большую сумму, тогда необходимо написать письмо для зачета переплаты на другой КБК. Если же было заплачено меньше, чем нужно, тогда необходимо совершить доплату

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились. 

Подробнее о КБК читайте в этом материале.

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после – как раньше, а по результатам спецоценки труда.

О подробностях мы рассказывали здесь.

С января 2019 года значения КБК определялись согласно приказу Минфина от 08.06.2018 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2018 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2019 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

О нюансах мы рассказывали в материале «С 2019 года — изменения в КБК».

Однако с 14.04.2019 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2018 года.

Таким образом, последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2019. Больше пока ничего не менялось, и эти же КБК будут действовать в 2021 году (приказ Минфина от 08.06.2020 № 99н).

Все актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2019, можно увидеть в таблице, скачав ее в последнем разделе данной статьи. 

Кбк 18210202010062100160 расшифровка пени

По КБК 18210202010062100160 перечисляют пени. По какому налоговому платежу – читайте в статье, здесь таблица по всем КБК, актуальные образцы документов, справочники и полезные ссылки.

Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили бесплатные справочники, которые помогут правильно начислить и заплатить страховые взносы:

Безналичные переводы возложены на банковские структуры, обязанность которых – перечислить средства получателю, который указан в платежном документе.

Когда фирмы, предприниматели и граждане перечисляют обязательные налоговые или неналоговые платежи, они должны указать данные о переводе и его получателе.

Для этого в платежном поручении (в поле 104) проставляется специальный 20-ти значный цифровой код бюджетной классификации – КБК.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки по взносам

Кбк 18210202010062100160 в платежном документе

В платежном поручении, кроме КБК, заполняют еще десятки реквизитов. Это информация о получателе перевода, о плательщике, виде платежа, банке и т.д.  Оформлять документ нужно точно по правилам, которые установил Банк России. Памятка по составлению платежных поручений приведена в окне ниже, этот документ можно скачать.

В программе БухСофт правильные платежные поручения составляются бесплатно – просто нажмите на кнопку ниже:

Заполнить платежное поручение

Полезные документы

Ознакомившись с платежами по КБК 18210202010062100160, не забудьте посмотреть следующие документы, которые помогут в работе: 

Кбк 18210202010062100160: какой налог

Чтобы расшифровать КБК 18210202010062100160, посмотрим на структуру бюджетных кодировок, она приведена на схеме:

Любой 20-тизначный КБК состоит из разрядов, в которых закодирована необходимая для безналичного платежа информация. Подробнее об этом читайте в таблице 1.

Таблица 1. Кбк 18210202010062100160: какой налог

Разряды КБК Какие сведения о платеже закодированы КБК 18210202010062100160 расшифровка
С 1 по 3 Администратор поступления в бюджет Налоговая служба (182)
С 4 по 6 Группировка поступления в бюджет Обязательные страховые взносы (102)
С 12 по 13 Бюджет, в который нужно зачислить перечисление В бюджет ПФР (06)
С 14 по 17 Какой это платеж Пеня или долг по ней (2110)
С 18 по 20 Поступление в бюджет или изъятие из него Поступление в бюджет в виде обязательных страховых взносов (160)

Кбк 18210202010062100160: расшифровка

Из таблицы 1 видно, что КБК 18210202010062100160 нужно указывать при перечислении в налоговую инспекцию пеней по обязательным пенсионным взносам, причем платеж будет направлен в бюджет ПФР.

Как вы помните, до 2017 года Пенсионный фонд был не только получателем, но и администратором платежей по обязательным пенсионным взносам, в связи с чем в первых трех разрядах КБК нужно было указывать кодировку ПФР, то есть цифры «392». Начиная с 2017г.

обязательные пенсионные взносы администрирует ФНС, при этом налогоплательщики продолжают вносить платежи по взносам на периоды до 2017г., в том числе пени и штрафы.

Поэтому утверждены разные КБК по обязательным пенсионным взносам за периоды до и после передачи их администрирования в ведение ФНС.

Кбк 18210202010062100160 и все коды по пенсионным взносам

Коды по обязательным пенсионным взносам отличаются в разрядах с 14-го по 17-й в зависимости от того:

  • кто администрирует платеж;
  • вида платежа (взносы, пени или штрафы).

Все КБК по обязательным пенсионным взносам приведены в таблице 2.

Таблица 2. Кбк 18210202010062100160 и все коды по пенсионным взносам

Безналичный платеж Кто администрирует КБК
Взносы на ОПС за периоды с 2017г. ФНС 18210202010061010160
Пени за периоды с 2017г. 18210202010062110160
Штрафы за периоды с 2017г. 18210202010063010160
Взносы на ОПС за периоды до 2017г. 18210202010061000160
Пени за периоды до 2017г. 18210202010062100160
Штрафы за периоды до 2017г. 18210202010063000160

Коды бюджетной классификации и особенности их использования

Когда в компании работают наёмные сотрудники, ей следует в обязательном порядке производить за них выплаты страховых взносов, требуемые при получении профессиональных заболеваний, травм и прочих ситуаций.

Российское законодательство указывает обязанность совершения платежей, а также определяет требования к заполнению платёжной документации, ошибки в оформлении которой могут стать причиной отказа в принятии платежа.

В этом случае организация может столкнуться с трудностями со стороны контролирующего органа. К примеру, не всегда может быть правильно оформлен код бюджетной классификации.

Нередко возникает вопрос, КБК 18210202010062100160: какой налог нужно платить.

Что такое КБК и его назначение

КБК – это конкретная комбинация цифр (например, КБК 18210202010062100160 какой налог), определяемую различными банковскими и бюджетными учреждениями, а также бухгалтерами. Комбинация определяет разные денежные операции, она позволяет удобно группировать расходы и прибыль, которая поступает в бюджет. Бюджетный кодекс устанавливает список КБК.

Использование КБК предоставляет государственным учреждениям возможность корректно интерпретировать данные о проводимых платежах, другими словами, ввести главную информацию по отношению к тому, для чего нужно проводить платёжную операцию, кому перечисляется сумма и т.п.

КБК 18210202010062100160 какой налог определяет величину пени за просрочку штрафа. Правильное написание кода классификации предоставляет компании такую возможность:

следить за историей перемещения финансов организации;
проводить разные платёжные операции без осложнений и ошибок;
грамотно планировать собственный бюджет и управлять финансовыми потоками компании;
упростить работу работникам госучреждений;
следить за долгами по определённой группе платежей.

КБК гарантирует, что требуемая сумма в конце концов поступить на нужный счёт, что позволит ИП либо юридическому лицу избежать оплаты штрафа.

Значение цифр в коде

Многие хотят знать, какой налог по КБК 18210202010062100160. Приказ Минфина №65н устанавливает, что классический код классификации состоит из 20 цифр, разделяемых на группы величиной 1-5 знаков.

3 первых цифры. Сообщают о коде администратора, которому направляется необходимая сумма финансовых поступлений (это может быть страховой либо пенсионный фонд, налоговая инспекция и т.п.). Для НДФЛ необходимо ввести 182, для ПФ – 392.

4 цифра. Сообщает о принадлежности суммы к конкретной группе денежных средств.

5 и 6 цифры. Сообщает об определённом коде налога. Когда дело касается страховых взносов, тогда нужно ввести 02, для акцизов номер составляет 03, госпошлина отвечает значениям 08.

С 7 по 11 цифры. Определяют элементы, которые раскрывают статью и подстатью определённой величины дохода.

9—13 цифры. Сообщают об уровне бюджета, предусматривающий перевод определённой суммы денег. Если они направляются в госбюджет, тогда используется код 01, в региональные бюджеты – 02, местные – от 03 до 05. Другие цифры применяются для бюджетных и страховых фондов.

14—17 цифры. Сообщают о причине, по которой проводится эта операция. Значение 1000 используется для основных платежей, 2100 – для начисления пени, 300 – для оплаты штрафов, 2200 – для перечисления процентов.

С 18 по 20 цифры. Отражают категорию прибыли, полученной государственной организацией. Например, когда деньги переводятся для выплаты определённого налога, в этом случае их потребуется отразить по цифрам 110, при перечислении по безвозмездной основе используется комбинация 150.

Изменения последних лет

В 2017 году Минфин РФ утвердил 98 новых кодов, также расшифровка 15 действующих КБК была изменена, а 20 отменены.

Во всех платежах, касающихся взносов для социального, пенсионного и медстрахования, администратор КБК был изменён. По новым правилам следует указывать лишь первые три цифры классификации.

В каждом платеже необходимо указывать новый код группы подвида доходов (касается цифр с 14 по 17 в КБК). Если ранее по пенсионным и медицинским взносам указывались цифры 1000 и 1011, то теперь применяются новые значения 1010 и 1013.

ru/nalogi/avtomobilnyj-nalog-2017-kalkulyator рассказывается, как величина автомобильного налога зависит от лошадиных сил двигателя.

А здесь идёт речь о том, как возместить подоходного налога за медицинские услуги. Эта и другая информация поможет оптимизировать фискальные расходы.

КБК ДЛЯ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

«Российский Налоговый Курьер»

Реквизиты для перечисления взносов на пенсионное и обязательное медицинское страхование

Получатель: УФК по Ростовской области (ГУ ОПФР по Ростовской области); ИНН 6163013494, КПП 616301001.

Счет № 40101810400000010002, банк получателя: ГРКЦ ГУ Банка России по Ростовской области, г. Ростов-на-Дону (БИК 046015001, к/с № —).

Реквизиты для перечисления взносов на социальное страхование и (с 2011 года) взносов по НСиПЗ

Получатель: УФК по Ростовской области (ГУ — Ростовское региональное отделение Фонда социального страхования РФ); ИНН 6165019614, КПП 616401001.

Счет № 40101810400000010002, банк получателя: ГРКЦ ГУ Банка России по Ростовской области, г. Ростов-на-Дону (БИК 046015001, к/с № —).

По каждому виду платежа в Пенсионный фонд и в фонды ОМС оформляются отдельные платежные поручения.

В поле 104 платежки указывается один из кодов бюджетной классификации:

39210202010061000160 — страховые взносы на ОПС, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии;

39210202020061000160 — страховые взносы на ОПС, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии

39210202100081000160 — страховые взносы в 2011 году на ОМС, в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

39210202110091000160 — страховые взносы в 2011 году на ОМС, в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования (ТФОМС).

39310202090071000160 — cтраховые взносы в 2011 году в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

39310202050071000160 — cтрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм)

  • 39210910010061000160 — страховые взносы на ОПС в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии;
  • 39210910020061000160 — страховые взносы на ОПС в виде фиксированного платежа, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии;
  • 39210202080060000160 — взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в ПФР на выплату доплат к пенсии;
  • 39210202100060000160 — страховые взносы на ОПС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату страховой части трудовой пенсии;
  • 39210202110060000160 — страховые взносы на ОПС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые на выплату накопительной части трудовой пенсии;
  • 3921162001006 0000140 — денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда);
  • 39211620050010000140 — денежные взыскания (штрафы), налагаемые Пенсионным фондом РФ и его территориальными органами, в соответствии со статьями 48−51 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»;
  • 39210202100081000160 — страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
  • 39210202110091000160 — страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования;
  • 39210202041061000160 — дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии и взносы в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ.

При этом 14−17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

  • 1000 — сумма страховых взносов;
  • 2000 — сумма пени по соответствующему платежу;
  • 3000 — сумма штрафа согласно законодательству РФ;
  • 4000 — прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
  • 5000 — сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

Источник

Как изменились КБК в 2020-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2020-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2020-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.

ВАЖНО! КБК в 2020-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции

Перечень КБК регулярно меняется. Утверждает его Минфин России. Так, в 2021 году применяется порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, утвержденные приказом ведомства от 08.06.2020 № 99н. Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н (изначально для этого принимался приказ от 06.06.2019 № 86н, но приказ 207н его заменил). В 2019 году действовали порядок и перечень из приказа Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Предыдущее (существенное) изменение КБК произошло в 2017 году и было связано с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам. Впоследствии Минфин несколько раз корректировал КБК по взносам на ОПС, начисляемым по дополнительным тарифам.

С 2019 года был введен КБК для НПД самозанятых граждан — 182 1 05 06000 01 0000 110.

Других значимых изменений, которые имели бы значение в 2020-2021 годах, в перечне КБК не было.

Подробнее о расшифровке КБК вы можете узнать в материале «Расшифровка КБК в 2020 -2021 годах —  18210102010011000110 и др.».

kbk.jpg

Похожие публикации

В соответствии с принятыми правилами функционирования финансовой системы бюджет РФ строго классифицирует все поступающие денежные потоки от уплаты налогов, насчитанных штрафов, пеней, процентов. Для идентификации бюджетных поступлений каждому виду платежа присваивается свой неповторимый номер – КБК, представляющий собой двадцатизначный шифр, в котором не может быть случайных или ничего не обозначающих цифр.

Утверждаются КБК распоряжениями Министерства Финансов РФ, и изменяются в связи с различными трансформациями, нередко происходящими в финансовой системе, например, при смене администрирующего органа. Ныне действующие КБК утверждены приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н (ред. от 22.06.2018). Рассмотрим, какие перечисления оформляют шифром 182 1 0200 160.

Расчет пени по страховым взносам в 2020 — 2021 годах

  • 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
  • 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.

Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.

Правильно рассчитать сумму пеней вам поможет наш калькулятор пеней.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий