Ип это частное лицо или организация при переводе денежных стредств

Особенности работодателя ИП и ООО

До сих пор распространено мнение, что работники ИП имеют меньше прав, не так оформляются, как работники юридического лица, и в целом, «на предприятии порядка больше». Действительно, это мнение имеет под собой основание, т.к. понятие ИП — работодателя было введено в Трудовой Кодекс только в 2006 году.

Сейчас же обязанности работодателя мало зависят от его организационно-правовой формы, поэтому ИП, принимая работника, оформляет его по тем же правилам, что и ООО, так же заключает с ним трудовой договор, вносит запись в трудовую книжку, предоставляет ему оплачиваемый отпуск и больничный.

Тем не менее, небольшие отличия все-таки есть. Некоторые статьи ТК РФ используют понятие «работники организации», поэтому такие оговоренные требования относятся только к работодателям – юридическим лицам. Например, обязанность выплаты выходного пособия при расторжении трудового договора по сокращению штата предписана только для организаций, а ИП могут это делать на добровольной основе.

Как избежать неприятностей с законом

Само собой разумеется, что ИП должны в своей хозяйственной деятельности соблюдать актуальные законодательные нормы. Какие конкретно обязанности вытекают из этой общей формулы?

  1. Знать действующие нормы и мониторить изменения налоговой, уголовной, социальной и других законодательных областей.
  2. Документально фиксировать все денежные процедуры.
  3. Правильно и вовремя оформлять необходимую документацию.
  4. В тех видах деятельности, которые предусматривают лицензию, разрешение, патент, свидетельство и т.п. урегулирование, не пренебрегать этой особой документацией.
  5. Без погрешностей оформлять трудовые и финансовые отношения с наемными сотрудниками (если ИП пользуется их трудом).
  6. Своевременно и в полном объеме уплачивать положенные налоги, сборы и взносы.
  7. Отчитываться о своей деятельности по установленной схеме.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Разные виды ответственности – материальная, криминальная, административная – грозят ИП за:

  • невыполнение должных действий;
  • выполнение не в полном объеме;
  • выполнение в неустановленный срок;
  • противоправные действия.

Может ли ИП работать фрилансером

Сегодня вопрос о том, может ли ИП работать фрилансером, актуален. Дело в том, что фрилансерам нужно платить только 4% в виде налога. При этом не требуется вести бухгалтерию. Если предприниматель работает самостоятельно и не знает, как заниматься бухгалтерией, он вынужден терять деньги на аутсорсинге.

Закон позволяет стать фрилансером, но для этого необходимо:

  • ликвидировать ИП;
  • зарегистрироваться, как фрилансер;
  • вести деятельность, которая будет приносить доход, ниже предельно допустимого;
  • не использовать рабочую силу.

Для того, чтобы работать фрилансером, необходимо ликвидировать свое ИП

Важно понимать, что при превышении лимита 200 000 рублей в месяц, ФНС потребует платить налог, исходя из ставки 13%, а не 4%. Таким образом, чтобы не терять деньги, предприниматели вынуждены делить свою прибыль

Для этого они предоставляют клиентам и контрагентам номера банковских кар своих родственников и друзей.

Сегодня самозанятые платят всего 4%. Но уже некоторые депутаты ГД РФ высказываются о необходимости повышать налог и приравнивать его к подоходному. Аргумент следующий: что граждане работают (хотя и не официально) и поучают доход. Согласно положениям Налогового кодекса, все доходы облагаются налогом 13%. Если прибыль получил иностранец, то ставка 30%. Таким образом, неизвестно, насколько целесообразно ликвидировать ИП и становиться фрилансером. После того, как граждане показались, о них стало известно. Поэтому, какой бы налог не установили народные избранники, его придется платить.

Даже самозанятые граждане на сегодняшний день должны платить налоги с получаемой зарплаты

В чем их основные отличия

Индивидуальные предприниматели могут заниматься любой разрешенной законом деятельностью, к примеру, оказывать переводческие услуги, арендовать недвижимость, сдавать товары в прокат, работать репетитором.

Обратите внимание! Для подтверждения выбранного рода деятельности достаточно указать в регистрационных документах коды ОКВЭД, которые вносят в ЕГРИП. Вся информация о деятельности юрлиц содержится в ЕГРЮЛ

Другие отличия, представленные в следующей таблице:

Вся информация о деятельности юрлиц содержится в ЕГРЮЛ. Другие отличия, представленные в следующей таблице:

КатегорииЮридическое лицоИП
ГоспошлинаРазмер пошлины — 4 тыс. рублей.*Величина госпошлины составляет 800 рублей при первичном открытии ИП и 160 при вторичном.*
Место регистрацииУ юрлиц должен быть собственный юридический адрес, отличный от адреса, который имеет физлицо (бывают исключения), поэтому юрлицам приходится арендовать или покупать помещения.ИП регистрируют по месту проживания физлица, решившего стать предпринимателем, ничего специально приобретать или брать в аренду не нужно.
Документы на регистрациюПеречень документов на регистрацию, включает протокол собрания учредителей, копию решения гражданина, решившего образовать юрлицо.Для регистрации ИП достаточно данных о физлице из паспорта и заявления.
Иные документыУ организаций обязательно должен быть Устав — свод правил и обязанностей, на основании которых они осуществляют свою деятельность.У ИП Устава нет. Он руководствуется в своей деятельности исключительно действующим законодательством.
ФинансыЕсли у учредителей новой фирмы нет денег, то в регистрации ее откажут. Необходим уставной капитал, размер которого не может быть меньше 10 тыс. рублей.*От ИП не требуют предоставления информации о том, есть ли у него средства для начала предпринимательской деятельности.
Ответственность по долгамОрганизации по долгам отвечают уставным капиталом и находящимся в их распоряжении имуществом (субсидиарная ответственность личным имуществом учредителей или акционеров возможна в исключительных случаях).Если ИП задолжал кредиторам денег или не выполнил обязательство, из-за чего его партнерами были понесены убытки, то отвечать придется личным имуществом. К примеру, если сделка оказалась убыточной, и расход превысил доход, то для покрытия разницы привлекают личные средства физлица, а также средства членов его семьи, если это не противоречит действующим договоренностям.
Налогообложение, системаЮридические лица также могут выбрать систему налогообложения, но организации не работают по патенту и свои доходы обязательно декларируют, регулярно отчитываясь перед ФНС.ИП может выбрать одну из трех действующих систем налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД или работать по патенту. Для предпринимателей предусмотрены послабления налогового режима, в ряде случаев им нет необходимости декларировать свои доходы, контакты с сотрудниками ФНС минимальны.
НалогиФирмы оплачивают большее количество налогов, чем ИП, так организация оплачивает налог на принадлежащее ей имущество, ИП является физлицом, все его имущество принадлежит ему лично, поэтому отдельного налога на имущество ИП не требуют.Для ИП предусмотрен льготный налоговый режим.
Управляющие лицаУчредители организации могут назначить директора для управления ее делами от их имени.ИП все организационные работы выполняет сам.
Количество участниковОбразовать юрлицо могут несколько граждан.Предпринимательство всегда образует один человек.
Трудовые отношения, наем сотрудниковСотрудники предприятия вправе рассчитывать на компенсацию при его закрытии, у них больше социальных прав.Работники, трудящиеся по договору на ИП рассчитывать на компенсацию при закрытии предприятия не могут, если это не прописано в трудовом договоре.

Обратите внимание! ИП нельзя продать или перепродать, организации и фирмы могут слиться с другими предприятиями, у них может измениться состав учредителей, директор, акционеры, поэтому вопрос о том, ИП — это физ. лицо или компания, юр

лицо, более стоять не может.

Базовые определения и основные отличия

Юридическое лицо – это организация, обладающая собственным имуществом и гражданскими правами. Данное учреждение может самостоятельно отстаивать свои интересы в судебных разбирательствах. Юридическое лицо не имеет привязки к определённому лицу. Учредитель и акционер может измениться, а название компании остаётся прежним.

Чтобы чётко понимать, кем является индивидуальный предприниматель – юридическим или физическим лицом, рассмотрим основные различия между ними:

  1. ООО – это лицо, самостоятельное с начала своего основания. В деятельность компании учредители могут не вмешиваться. Бизнесом полностью управляет директор. Если возникают проблемы, то учредители несут ответственность в рамках своей части в уставном капитале. Все остальные обязательства выполняются за счёт активов общества (коммерческой недвижимости, транспорта, денежных средств на счетах). Предприниматель перед кредиторами, государственными структурами отвечает всем своим имуществом: тем, что используется для ведения бизнеса, и личным. Единственное жилье у него не заберут за долги, а остальное движимое и недвижимое имущество будет продано на аукционе.
  2. Регистрация компании проводится по юридическому адресу – по месту регистрации учредителя, адресу собственного или арендованного офиса. Предприниматель получает регистрацию по месту своего проживания. Вести бизнес можно в любом регионе Российской Федерации, но его зарегистрировать – только в налоговой инспекции по месту прописки. Данная процедура проводится намного проще и быстрее. Не нужно формировать учредительные документы, устав, создавать уставной капитал, как это требуют от юридических лиц. Чтобы субъект получил статус предпринимателя в 2019 году, ему достаточно оплатить госпошлину в размере 800 рублей, составить заявление по форме Р21001 и предоставить свой гражданский паспорт. Через три дня он может законно заниматься бизнесом.
  3. Для физического лица действует патентная система оплаты налога, по которой намного проще формировать отчётность и вести учёт. Юридическим лицам переходить на патент запрещено.
  4. Предприниматель оплачивает страховые взносы, даже в том случае, если он проводит найм сотрудников. Взносы рассчитаны в фиксированной форме. Даже если его деятельность убыточная, всё равно их нужно оплачивать. Это большой минус системы налогообложения предпринимателей. Предприятие делает платежи в страховые фонды только за своих сотрудников.
  5. Физическому лицу доступны не все виды коммерческой деятельности, а юридическое лицо может заниматься практически всем. Так, предпринимателю запрещено производить алкоголь и продавать его (за исключением пива). ООО имеет право получить лицензию и на её основании вести бизнес.
  6. Но есть у предпринимателей существенные преимущества. Они могут распоряжаться заработанными деньгами без каких-либо ограничений. При снятии средств с расчётного счёта по чеку он указывает в назначении «Доход индивидуального предпринимателя» и получает наличные. Отказать в данной операции банк не может. Директор фирмы может снимать средства со счёта только на определённые цели: на выплату заработной платы сотрудникам или дивидендов, закупку товаров. При этом банк тщательно проверяет данную транзакцию и может отказать в её выполнении.
  7. Индивидуальные предприниматели не формируют и не сдают бухгалтерскую отчётность. Сходится баланс или нет – не имеет никакого значения. Но отчётность по налогам и платежам за наёмных сотрудников, ведение кассой дисциплины – выполняется по тем же правилам, что действуют и для юридических лиц.
  8. Если принято решение продать бизнес, то в ООО проводится только смена его учредителей. Физическое лицо этого сделать не может. Ему придётся закрывать ИП.
  9. Предприниматель может вести два типа банковских счетов: расчётный счёт и личный счёт физического лица. На первый – поступают средства, полученные от коммерческой деятельности, на второй – операции, связанные с личными нуждами клиента. Для ООО это недоступно.

Мы определили, кем является индивидуальный предприниматель – лицом юридическим или физическим, а также указали основные различия между ними.

Физическое и юридическое лицо – какое место в этой иерархии занимает ИП?

Важно понимать ключевые черты, что отличают юридическое лицо от физического. Зная их особенности, можно понять, какое место в этой иерархии занимает ИП (расшифровка аббревиатуры – индивидуальный предприниматель)

1) Кем является физическое лицо?

НК РФ дает такое обозначение физического лица:

То есть мы видим, что физлицо – это отдельный гражданин (отечественный или иностранный), который решил заниматься частным предпринимательством или другим видом деятельности.

Физлицу под силу заниматься практически любой работой:

  • торговлей;
  • производством;
  • биржевыми сделками;
  • транспортными перевозками и т.д.

Частным предпринимателям, зарегистрированным как физическое лицо, никто не мешает:

  • открывать банковские счета;
  • заключать сделки не только от своего имени, но еще и от имени ЧП;
  • быть частным самозанятым лицом и работать по специальности, например, швеей, юристом и т.п.;
  • оказывать разные виды услуг, заключив перед этим договор;
  • вступать в экономические отношения с разными субъектами, в том числе – и юридическими лицами и т.д.

Физическое лицо обладает как преимуществами, так и недостатками, о которых следует знать тем, кто выбирает форму для регистрации бизнеса.

Преимущества физлица Недостатки физлица
1. Отсутствие требований к уставному капиталу. 2. Ненадобность ведения полномасштабного бухучета, хотя отчетность в виде бланка доходов и расходов все равно нужна. 3. Относительно небольшие суммы штрафов от государственных органов за нарушения по сравнению с юридическими лицами. 4. Возможность использовать простейшую форму налогообложения, купив патент. 5. Наличие льгот по страховым взносам. 6. Простая процедура государственной регистрации с минимумом документов. 7. Госпошлина при регистрации в размере 800 рублей. 1. В обязательствах участвует все имущество, принадлежащее физлицу, а не только то, что участвовало в организации частного предприятия. 2. Ограниченность по видам деятельности – им недоступна банковская сфера, алкогольный сектор и т.д. 3. Сложности с реализацией прав без обращения в суд. 4. Проблемы с кредитованием и привлечением сторонних инвестиций.

2) Кем является юридическое лицо?

Юридическое лицо не может быть одним человеком. Это должна быть целая организация, которая является объединением людей и характеризируется организационным единством.

Есть характеристики, которые являются ключевыми при описании юридического лица:

  • владение имуществом в обособленном виде;
  • наличие наименования, которое будет узнаваемым (часто для идентификации юрлица прибегают и к разработке собственного логотипа);
  • создание печати, без которой все официальные документы компании являются недействительными;
  • имущественная ответственность, которая лежит на каждом предпринимателе, регистрирующемся как юридическое лицо, и которая регулируется гранями уставного капитала компании.

Часто люди, желающие заняться предпринимательством, не до конца понимают, какие особенности юридического лица являются положительными, а какие – отрицательными.

Преимущества юридического лица:

  1. Простота в регистрации бренда, который предприниматель хочет продвигать на рынок.

    Без наличия своего бренда трудно построить прибыльный бизнес хотя бы средних размеров.

  2. Относительная легкость в получении банковского кредита, возможность найти дополнительные источники финансирования.
  3. Комфортное сотрудничество с контрагентами, особенно это касается просьб об отсрочках, скидках, оплате частями и т.д.
  4. Наличие установленной системы руководства, которая характеризуется четкой иерархией и уставной документацией.
  5. Участие частных инвесторов в жизнедеятельности организации, которое, при грамотном подходе может привести к качественному росту бизнеса и оформлению ООО.

Однако такая форма организации бизнеса, как юридическое лицо, не лишена и недостатков, наиболее весомыми среди которых являются:

  1. Сложная регистрационная процедура, при которой понадобится собрать более внушительный пакет документов по сравнению с физлицом.
  2. Высокий размер государственной пошлины, которую нужно заплатить при регистрации.
  3. Необходимость вести полноценный бухучет, иметь в штате главного бухгалтера и хранить бухгалтерскую документацию для проверок несколько лет.
  4. Требование к ведению сложной отчетности.
  5. Высокие налоги, оплата некоторых видов налоговых сборов, что не характерны для физлица.

Главные отличия ИП от организации

Индивидуальный предприниматель – это физ. лицо с некими правами, присущими юридическому. Однако, по сравнению с юридическим лицом, ИП не нужно иметь уставной капитал с расчетным банковским счетом, проходить сложную регистрацию и прекращать деятельность, проходя множество инстанций. К тому же, подготавливать для налоговой службы учредительную и другую специальную бухгалтерскую документацию ему не нужно, поскольку действует упрощенная система налогообложения и отчетности. Также не нужно иметь обязательного штатного бухгалтера, даже если есть сотрудники в команде с ИП.

Регистрация работы организаций более трудная, чем ИП. Понадобится подготовить большой пакет документации в виде:

  1. устава ООО, протокола общего учредительного собрания или решения учредителя в единственном числе;
  2. государственной денежной пошлины, справку от финансового учреждения, о том, что был внесен уставной капитал (при имуществе в виде капитала, требуется принести соответствующий акт; если оно дороже 20 тысяч рублей, то необходимо заключение оценщика с заявлением формы Р11001).

При регистрации компания может выбрать любое название, которое еще не было зарегистрировано по текущей деятельности, ИП же называется по своему имени, фамилии и отчеству.

Расходная часть регистрации у ИП низкая – всего 800 рублей. По сравнению с организацией, это на 14-24 тысячи меньше. Чтобы зарегистрировать ООО нужно оплатить госпошлину, внести уставной капитал и уплатить нотариальные услуги.

Существенное отличие в том, что ИП – только одно физическое лицо. Сделать продажу, дар, передачу по наследству и прочие действия с ИП нельзя. Организацию же можно продать, передарить, оставить по наследству. Если участников много, то ООО превращается в АО с производственным кооперативом.  То есть момент роста предприятия присутствует, а ИП развиваться в этом направлении не может.  Интересно, что возможность карьерного роста также исключается. Если участники ООО могут постепенно выкупать доли и расти по социальному лифту, продавать свои части, то ИП является единственным собственником и «карьерный» рост у него исключен.

 Важно! Несмотря на это, работать с наличностью легче, поскольку все средства, которые зарабатывает предприниматель, достаются ему. Он сам распоряжается, куда их деть

В то же время, ответственность он несет всем имуществом, а организация с ограниченной ответственностью только уставными долями. 

Неоспоримое преимущество ИП заключается в размере штрафных санкций, в случае если был нарушен налоговый и административный кодекс РФ. Как правило, они ниже на несколько десятков тысяч. Кроме того, ИП может использовать патент как систему обложения налогами. Юридические лица такого сделать не могут. Однако, по сравнению с последними, ИП не допускается к определенным экономическим отраслям деятельности.

Если человек, зарегистрированный как ИП, прибегает к услугам наемников, то отчетность в ПФ РФ ему нужно сдавать в меньшем объеме, как и взносы по МРОТ. Однако, если человек прекращает работать как предприниматель, и у него нет доходов, ему все равно приходится отчитываться и вносить взносы в ПФ РФ.

ИП отличия с организацией

Чем отличается физическое лицо от юридического?

Сходство физического и юридического лиц:

  1. Обязаны платить налоги и страховые взносы.
  2. Ведут учет и отчитываться перед соответствующими инстанциями.
  3. Индивидуальный предприниматель, как и ООО, имеет право нанять работников. Он оформляет сотрудников по Трудовому кодексу, выплачивает заработную плату, соблюдает правила трудовой дисциплины.
  4. Физическое лицо в качестве ИП вправе открыть расчетный счет. Организации расчетный счет открывают в обязательном порядке.
  5. ИП может иметь печать с необходимыми атрибутами, так же, как и общество.
  6. За нарушения для обеих организационно-правовых форм предусмотрены наказания. За одно и то же правонарушение ИП выпишут штраф поменьше, чем ООО, но заплатить все равно придется.

Отличия физического и юридического лиц:

1. ООО — это юридическое лицо, которое самостоятельно с момента своей регистрации. Учредители могут не вмешиваться далее в фирмы, дальше общество действует только в соответствии с указаниями директора. В случае проблем ООО учредители несут ответственность только в размере своей доли в уставном капитале (иногда к ответственности привлекаются, но редко). В остальном общество по своим обязательствам отвечает только собственными активами (деньги на расчетном счету, имущество и пр.).

2. Общество с ограниченной ответственностью регистрируется по юридическому адресу. Арендованный офис, помещение в собственности, личная жилая площадь… ИП же регистрируют только по месту жительства. Вести деятельность можно где угодно, но регистрация — только в той ИФНС, которая соответствует прописке. Процедура регистрации индивидуального предпринимателя несравненно проще: не нужно учредительных документов, уставов, уставного капитала, юридического адреса. Заявление по форме Р21001, паспорт, квитанция об уплате госпошлины — и через три дня на одного бизнесмена станет больше.

3. Для физических лиц законом предусмотрен еще специальный налоговый режим — патент. Юридическое лицо перейти на патент не может, ПСН к нему не применима. На патенте облегчен учет и сдача отчетности.

4. ИП, даже если работает один, без наемных сотрудников, обязан платить страховые взносы за себя. Эти взносы фиксированные. Компании же платят взносы только за сотрудников. Но есть и утешение: на некоторых налоговых режимах за счет выплаченных страховых взносов возможно уменьшить налог. Главное — аккуратно и ответственно подойти к вопросу.

5. Для физического лица разрешены не все виды деятельности, в то время, как юридическое лицо может заниматься практически всем. Например, нельзя производить алкоголь и торговать им (кроме пива), в то время, как ООО спокойно приобретает лицензию и работает.

6. Вот что действительно хорошо у ИП, так то, что он свободно может распоряжаться всеми деньгами, полученными от бизнеса! При снятии денег с расчетного счета, достаточно указать в назначении платежа «доход индивидуального предпринимателя». При этом ни один банк в данной транзакции не откажет. А вот директору юридического вывести деньги не так уж просто: либо на расходы фирмы (документально подтвержденные), либо на зарплату, либо на дивиденды. Учет весьма строгий, и банк не всегда удовлетворяет запросы управляющего.

7. Физические лица не сдают бухгалтерскую отчетность, и страшное слово «баланс» им неведомо. При этом налоговая отчетность, правила кассовой дисциплины и отчетность за работников общие, будь ты юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

8. Если возникает идея «продать бизнес», то ООО достаточно поменять одних учредителей на других. Индивидуальное предпринимательство продать нельзя, придется закрыть ИП.

9. У индивидуального предпринимателя может быть два различных банковских счета: счет физического лица и расчетный счет. По первому проходят операции, связанные с личными нуждами, а по второму — только транзакции, относящиеся к предпринимательской деятельности. Для ООО такая ситуация невозможна в принципе.

Если проще и без большого количества букв — вот краткое, но информативное видео:

Подпишитесь на нашу рассылку, — будьте в курсе свежих статей на «Все для ИП»:

Сводка

Название
ИП — это физическое или юридическое лицо?

Описание
Путаница в статусе индивидуального предпринимателя не случайна. Физическое лицо, имеющее право вести бизнес (ИП), во многом схоже с юридическим лицом (ООО). Разберемся, в чем сходство и разница физ и юрлиц.

Автор

Создатель

Всё для ИП

Логотип создателя

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий