Как выбрать эцп для онлайн-кассы

В чем заключается особенность онлайн-касс

Контрольно-кассовые аппараты существуют почти что 2 века. Их задача – регистрировать сделки купли-продажи товаров, продаваемых в розницу. Для покупателей выбиваемый чек – это и документ строгой отчетности, и необходимый элемент для того, чтобы можно было вернуть купленный товар в случае обнаружения у него дефектов. А вот для продавца большее значение имеет кассовая матрица, содержащая ленту, на которой отображаются все совершенные транзакции. Ее необходимо было регулярно предоставлять в налоговую службу, чтобы таким образом подтверждать принимаемую к учету налогооблагаемую базу.

Так было до тех пор, пока не были внедрены онлайн-кассы, которые передают в налоговую службу данные о совершаемых транзакциях онлайн. В результате уходит временной лаг, который потенциально является причиной ошибок, злоупотреблений и сознательных нарушений.

В сочетании с существующей системой передачи в ФНС РФ бухгалтерской отчетности в электронном виде это приводит к тому, что с налоговой службой любое предприятие начинает взаимодействовать исключительно через интернет. Более того, любое взаимодействие офлайн существенно снижает эффективность всей системы в целом.

Представьте, сколько предприниматель может сделать полезного за то время, которое он тратит на поход в районное отделение ИФНС с учетом того, что тот же самый документ он может переслать через интернет. (Например, предоставить требуемое заявление в электронной форме). Правда, для этого требуется получить цифровую подпись.

Регистрация онлайн-кассы с помощью ЭЦП

Этот этап работы предполагает регистрацию на сайте ФНС. Следует зайти в личный кабинет и подать заявку.

Специалисты налоговой проверят ККМ удаленно и при отсутствии вопросов присвоят регистрационный номер.

Как только осуществится первая отсылка сведений, отчет кассы будет зарегистрирован в налоговой. В личном кабинете (на сайте ФНС) предприниматель увидит карточку регистрации онлайн-кассы, заведенную работниками службы.

При подаче заявки можно допустить ошибки информационного характера. Поэтому заполнять форму заявления необходимо очень внимательно. При выявлении оплошностей следует немедленно уведомить налоговую.

Возможны и более серьезные проблемы:

  1. ККТ ранее уже зарегистрирована. Возможно, что при заполнении поля «Модель ККТ» допущена ошибка.
  2. Несоответствие между моделями ФН и ККТ.
  3. Отсутствие заводских номеров ФН или ККТ в реестре.
  4. Указанные заводские номера числятся в списках утерянных, похищенных или использованных.

Эти вопросы придется уточнять в ОФД и месте покупки техники.

Где еще не обойтись без ЭЦП

Все процессы, проводимые онлайн, нуждаются также в удостоверении электронной подписью со стороны налоговой.

Пример. Предприниматель регистрирует свою онлайн-кассу. При проведении этого процесса бизнесмен получит специальную карточку от ИФНС. Она заверяется ЭЦП, которая оформлена на имя конкретного специалиста налоговой.

Предполагается несколько возможных (законных) ситуаций, когда подпись применяется при ведении документооборота касательно задействованной ККТ.

Фирма, изготовившая онлайн-кассу, с помощью ЭП подтверждает заявление о том, что:

  • модель ККМ полностью соответствует законодательным предписаниям РФ;
  • необходимо исключить определенную кассу из реестра;
  • произведены экземпляры модели ККМ.

Подобные электронные заявления подписывает ЭЦП изготовитель ФН касательно последнего. ЭП имеется и у ОФД.

Преимущества получения цифровой подписи для ИП и юридических лиц при регистрации электронного ККТ

После того, как вступил в силу федеральный закон №54-ФЗ от 22.05.2003 г., круг пользователей ЭЦП существенно расширился. Однако преимущества совмещения пользования и онлайн-ККТ (контрольно-кассовая машина или онлайн-касса), и ЭЦП очевидны далеко не всем.

До недавнего времени для регистрации онлайн-кассы исполнительный орган юридического лица или сам индивидуальный предприниматель был должен:

  • посетить районную ИФНС, где нужно было зарегистрировать приобретенный электронный ККТ;
  • заключить договор с Центром технического обслуживания для настройки и подготовки кассового аппарата к работе (к слову, этот вид работ не относится к категории бесплатных). К тому же это не освобождает налогоплательщика от последующего заключения договора с оператором фискальных данных – квалифицированным техническим посредником между ККТ налогоплательщика и ФНС, который преобразовывает данные, получаемые от кассового аппарата налогоплательщика, в необходимый для налоговой службы формат.

В случае же, если предприниматель располагает ЭЦП, то он сможет самостоятельно (то есть, без совершения оплат различным посредникам):

  • произвести регистрацию своей онлайн-кассы на сайте ФНС (nalog.ru);
  • заключить договор с ОФД;
  • осуществить перерегистрацию своей контрольно-кассовой техники (если необходимо).

В последнем случае:

  • во-первых, экономится время (на регистрацию ККТ онлайн его уходит на порядок меньше);
  • а во-вторых, можно избежать общения с посредниками, то есть, сэкономить на их, порой, существенных комиссионных.

Закон не обязывает налогоплательщиков юридических лиц и ИП напрямую и в обязательном порядке получать и использовать цифровую подпись. Однако некоторые его положения требуют производить обмен с налоговой службой документами в электронном формате. Разумеется, что такие документы должны быть подписаны налогоплательщиком. Таким образом, опосредованно формируется обязательное требование относительно оформления ЭЦП.

Кто выдает ЭЦП и что нужно для ее получения?

Если у фирмы нет электронной подписи, то она может обратиться в любой удостоверяющий центр (УЦ) из перечня учреждений, аккредитованных ФНС. В настоящее в время в реестре налоговой службы значится 136 УЦ, имеющих лицензию на деятельность.

Процедура получения (КЭП) из пяти этапов:

  • представление заявки на получение подписи в уполномоченный центр;
  • пересылка заполненной анкеты;
  • внесение платы за услугу;
  • отправка отсканированных документов;
  • получение электронной подписи.

Рис. 2. Закрытый ключ и сертификат ЭЦП хранятся на электронном носителе

Примечание: В число документов, которые компании придется отправить в УЦ, входят справка из Росстата с указанием кодов статистики, карточка с перечислением банковских реквизитов, учредительные документы фирмы, СНИЛС будущего владельца ЭЦП.

Обычно процесс рассмотрения документов и создания новой ЭЦП занимает порядка 1-3 дней. Саму электронную подпись в пункте выдаче придется забрать лично. На руки владельцу будут переданы:

  1. сертификат и закрытый ключ;
  2. программное обеспечение для применения подписи.

Каждая подпись вносится в реестр того уполномоченного центра, который ее выдал. Если УЦ прекратит свою работу, то база выданных им электронных подписей не теряется, а передается его правопреемнику.

ЭЦП – что это такое

ЭПЦ расшифровывается просто: электронная цифровая подпись. Она является специальным компьютерным алгоритмом, записанным для удобства на USB-флеш-накопитель или иное устройство. Применяется закрытый ключ, позволяющий идентифицировать владельца полученного сертификата и защитить электронный файл от фальсификаций.

С помощью ЭЦП предприниматель подтверждает подлинность конкретного документа, подписанного ею. И вся информация, отраженная в формах и файлах, юридически заверена. Документ имеет ту же силу, что и бумажный с подписью и оригинальной печатью.

ЭП выполняет задачи:

  1. Удостоверяет то, что заявление от предпринимателя и все изложенные в нем сведения, переданные через интернет при регистрации ККТ в ФНС, истинные.
  2. Подтверждает достоверность фискальной информации, направленной в ОФД.

ЭЦП действует так же, как и обычная подпись, сделанная собственноручно. Но у нее функциональность защиты значительно шире. Подделка исключается, а все несогласованные исправления или дополнения исключаются, поскольку проводятся только с использованием подписи владельца.

Для кого не требуется ЭЦП

ЭЦП не является обязательной для тех, кто освобожден от необходимости пользоваться онлайн-кассами. К примеру, это касается:

  • продажи периодических изданий (газет и журналов) в ответствующих киосках, сопутствующих товаров. Обязательное условие – их доля в обороте не может быть меньше, чем 50%;
  • продажи билетов для проезда в общественном транспорте;
  • торговли в киосках напитками (безалкогольными) на разлив, мороженым;
  • розничных продаж на ярмарках, выставочных комплексах, рынках;
  • мелких бытовых услуг – ремонта обуви и некрупной галантереи, изготовление ключей;
  • приема вторсырья кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней;
  • реализации товаров народных промыслов;
  • сдачи в аренду или наем жилья, которое принадлежит на правах собственности ИП.

Недостаточная скорость интернета также может послужить обоснованием отсутствия онлайн-кассы, и ЭЦП соответственно. Точный перечень подобных мест должен быть утвержден на региональном уровне.

Когда необходима ЭЦП для онлайн-касс

До отсутствия необходимости в онлайн-кассах коммерсант обращался в налоговую лично для постановки на учет своей ККТ. На данный период это возможно проделать в онлайн-режиме. Все юридически значимые операции, проводимые бизнесменом через интернет, абсолютно выполнимы при наличии электронной подписи.

ЭПЦ требуется ИП, более крупному бизнесмену для регистрации всего того, что совершается с онлайн-кассой:

  • первичная регистрация ККТ в ИФНС;
  • заключение соглашения с ОФД и его подписание, или обратное действие – расторжение обязательств;
  • возможная перерегистрация;
  • модификация ранее установленного формата;
  • изъятие кассы с учета;
  • закрытие ФН в случае истечения времени использования.

Каждое из перечисленных действий требовало частых визитов в налоговую. Наличие ЭЦП позволяет выполнять их удаленно, поскольку этой подписи достаточно для того, чтобы удостоверить и идентифицировать личность, совершающую заранее определенное действие.

К ней предъявляются определенные требования. Подпись должна быть:

  1. Оформлена на ИП или руководителя организации. Подписи заместителей и главбуха не подходят.
  2. Выдана центром, у которого обязательно присутствует соответствующая аккредитация.

Подпись должна быть в наличии отдельно по каждому направлению деятельности. К примеру, ЭЦП для ОФД не проходит на сайте госзакупок, торгов.

Действия предпринимателя для получения ЭЦП

Для получения подписи нужно сделать несколько шагов:

Шаги Описание
1. Зайти на сайт удостоверяющего центра и заполнить электронную заявку.

Специалист УЦ позвонит через четверть часа для уточнения деталей заказа. Также он:

–        отправит перечень необходимых документов на электронную почту;

–        укажет адрес, удобный для заказчика, по которому можно получить ЭЦП

2. Подготовить сканы требуемых документов и послать в УЦ
3. Ознакомиться с выставленным счетом и оплатить его.

Подпись будет готова не позже, чем через 3 часа после поступления на счет УЦ оплаты

4. Получить ЭЦП

Что необходимо приобрести дополнительно:

  • действующую лицензию программы СКЗИ КриптоПро;
  • защищенный носитель с ЭП и сертификатом.

Как правило, продавцы ЭЦП предлагают это за отдельную плату.

ЭПЦ фиксируется в реестре УЦ. В том случае, когда центр прекращает свою работу, он передает данные своего реестра другому УЦ, или же за месяц до закрытия предупреждает об этом событии всех держателей ЭЦП.

Как и где оформить ЭЦП для ККМ

На сайте Минкомсвязи имеется список так называемых, удостоверяющих центров. Его нужно внимательно изучить и выбрать подходящий. Ни в коем случае не стоит обращаться в те организации, у которых аккредитация приостановлена или вообще прекращена. Другие места оформления ЭП:

  • ОФД;
  • ФНС.

У каждой организации есть преимущества и недостатки:

Место получения ЭЦП +
Удостоверяющий центр Умеренные денежные затраты. 100% гарантия Отсутствие обслуживания и сопровождения
ОФД Техническая поддержка 6 месяцев. Техническое сопровождение. Выезд специалиста к бизнесмену Дополнительные затраты на оплату услуг
ФНС Бесплатно Только для физических лиц

Стоимость ЭЦП отличается у разных организаций. Ее размеры колеблются от полторы до 5 000 рублей. На цену влияют многие факторы, к примеру, уровень техподдержки, надежность организации, дополнительные возможности подписи.

ЭЦП выдается не навсегда, а всего лишь на один год. По прошествии этого периода понадобится оформление нового сертификата.

Фискальный накопитель (ФН) действует в зависимости от системы налогообложения:

  1. ОСНО – год плюс один месяц.
  2. УСНО, ПСН, ЕНВД – 3 года.

Точка отсчета времени начинается со дня активации ФН.

Важно! Владелец онлайн-кассы не может выбросить ФН еще 5 лет после его замены. Он вправе обновить его самостоятельно

Однако, во избежание непредвиденных проблем с регистрацией ФН или заменой, разумнее обратиться в сервисный центр.

Без соглашения с ОФД нельзя зарегистрировать ККМ. Выбирать оператора и менять его – это вполне возможно сделать предпринимателю.

Электронная подпись — что это такое и ее виды

ЭЦП — это зашифрованная электронным способом информация (сертификат или ключ), идентифицирующая определенное должностное или физическое лицо. Привязка ее к какому-либо электронному документу равнозначна заверению этого документа подписью соответствующего лица. Существует электронная подпись в виде ее записи на электронном носителе. Срок ее действия обычно устанавливается равным 1 году.

Важно! КонсультантПлюс предупреждаетЭлектронная подпись организации по умолчанию выдается ее руководителю, но иногда требуется, чтобы документы от имени организации подписывало другое лицо, например бухгалтер.Для регулярного использования следует заказать сотруднику отдельную электронную подпись.Почему для сотрудника лучше заказать отдельную подпись, а не передавать ему носитель с ЭП организации, и как это сделать, смотрите в К+. Пробный доступ можно получть бесплатно

Различают несколько видов электронной подписи:

  • простая;
  • усиленная неквалифицированная;
  • усиленная квалифицированная.

Ключевые отличия электронных подписей подробно рассмотрены в КонсультантПлюс. Получите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Путеводитель.

Наиболее надежной (наиболее защищенной) является усиленная квалифицированная ЭЦП, и именно она используется для осуществления электронного обмена данными с ИФНС. Формированием таких подписей занимаются специальные учреждения — удостоверяющие центры.

По уровню защиты информации усиленная квалифицированная ЭЦП, применяемая для подачи в ИФНС электронной бухгалтерской и налоговой отчетности, удовлетворяет тем требованиям, которые необходимы для электронной подписи документов, имеющих отношение к онлайн-кассам. Поэтому налогоплательщикам, сдающим отчетность электронно, нет необходимости получать еще одну аналогичную ЭЦП для работы с онлайн-кассами. Для этой цели подойдет уже имеющаяся подпись.

Подробнее о подписи, применяемой при сдаче электронной отчетности, читайте в материале «Усиленная квалифицированная электронная подпись — что это такое?».

Порядок регистрации ККТ

В Федеральный закон внесены поправки, и порядок регистрации онлайн-кассы претерпел изменения. Индивидуальные предприниматели, которые освобождались от использования контрольно-кассовых аппаратов, обязаны ставить на учет кассы в 2018 и следующем году.

Выбирать кассовую технику следует с фискальным накопителем и возможностью передачи информации в онлайн-режиме. Осуществить регистрационную процедуру можно при обращении в налоговый орган или в личном кабинете на сайте ФНС. Предпочтителен второй вариант. Для этого потребуется КЭП, выпущенная для онлайн-кассы.

Порядок регистрации:

  1. Перейти на сайт Федеральной налоговой службы.
  2. Войти в личный кабинет, используя в качестве логина электронную почту.
  3. В персональном кабинете на главной странице открыть раздел «Учёт контрольно-кассовой техники».
  4. Нажать кнопку «Зарегистрировать ККТ».
  5. Выбрать пункт о заполнении заявления вручную.

Чтобы не заполнять онлайн-форму, можно загрузить уже готовый бланк заявления. Первоначально обозначают адрес установки кассового аппарата. Для этого нажимают «Выбрать адрес» и заполняют появившуюся форму. Индекс появится в автоматическом режиме.

В графе «Наименование места установки ККТ» детально его описывают. Обозначают модель кассы и нажимают на «Выбрать модель ККТ». Появится строка для ввода заводского номера техники. Его можно найти в паспорте или на корпусе оборудования. После введения номера нажимают на кнопку «Выбрать».

Когда указан номер фискального регистратора и серийный номер в персональном кабинете произойдёт проверка на включение контрольно-кассового аппарата в Государственный реестр. В случае ошибки появится сообщение. Аналогичная проверка совершится при вводе модели фискального накопителя и его заводского номера.

На следующей стадии выбирают ОФД и нажимают «Подписать и отправить». Появится уведомление об использовании ЭП.

Чтобы получить сведения относительно состояния регистрационного заявления, переходят в раздел «Информация о прохождении документов, направленных в налоговый орган». В нём находится документация, отправленная с конкретной квалифицированной электронной подписью. Здесь проверяют статус заявления о регистрации. После его обработки на главной странице личного кабинета переходят к пункту «Учёт контрольно-кассовой техники». В нём будет запись о присвоении номера кассовому аппарату. Нажав на номер, можно ознакомиться с параметрами кассы. В разделе «История заявлений» можно скачать PDF-файл.

Все, кто задаётся вопросом, нужна ли сейчас ЭЦП для онлайн-кассы, должны понять, что она необходима. Для кассовой техники предусмотрены специальные ЭП. Посредством ЭЦП можно зарегистрировать ККТ в налоговой службе и снять её с учёта, заменить фискальный накопитель, заключить и расторгнуть договор с ОФД.

Виды ЭЦП, их особенности и отличия

ЭЦП бывает:

  1. Простая – удостоверяет отправку ее владельцем документа через электронную почту. Юридическая значимость такой подписи незначительная, поскольку используется электронный ящик, пароль к которому может быть известен посторонним лицам.
  2. Усиленная – подтверждает, что в документ во время его подписания не было внесено никаких изменений. При ее формировании задействуют заслуживающий доверия шифровальный механизм, позволяющий аутентифицировать составителя тех файлов, которые передаются с помощью интернета. Подпись можно поставить только с использованием eToken, принадлежащему владельцу.
  3. Усиленная квалифицированная (КЭП) – приравнивается юридически к бумажному документу с «живой» подписью и печатью. Она выступает стопроцентным аналогом автографа бизнесмена, сделанного вручную.

Именно КЭП приемлема для владельцев онлайн-касс. Их выпуск возложен на удостоверяющие центры, которые отвечают необходимым критериям и получили аккредитацию, позволяющую в законном порядке принимать заказы на изготовление КЭП от организаций-юрлиц и ИП.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий